Индивидуальные предприниматели обязаны регулярно подавать налоговую декларацию. Рассмотрим пошаговый процесс самостоятельного заполнения отчетности без привлечения бухгалтера.

Содержание

Виды деклараций для ИП

  • НДС (если ИП является плательщиком)
  • НДФЛ (3-НДФЛ для общей системы налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (если применяется вмененка)
  • Патент (при ПСН)

Подготовка к заполнению

Что подготовитьДля чего нужно
Книга учета доходов/расходовОсновные данные для заполнения
Банковские выпискиПодтверждение операций
Первичные документыЧеки, накладные, акты
Справки о выплатахЗарплата, страховые взносы

Пошаговая инструкция заполнения

Выбор формы декларации

  • Определите свою систему налогообложения
  • Скачайте актуальный бланк с сайта ФНС
  • Проверьте дату утверждения формы

Заполнение титульного листа

  1. Укажите ИНН и ОГРНИП
  2. Впишите ФИО полностью
  3. Отметьте налоговый период
  4. Укажите код ИФНС
  5. Поставьте дату и подпись

Внесение финансовых данных

РазделКакие данные указать
ДоходыОбщая выручка по КУДиР
РасходыПодтвержденные затраты
Налоговая базаДоходы минус расходы (для УСН "Д-Р")
Расчет налогаСумма к уплате по ставке

Особенности для разных систем налогообложения

УСН (упрощенка)

  • Форма КНД 1152017
  • Срок сдачи - до 30 апреля
  • Варианты: "Доходы" (6%) или "Доходы минус расходы" (15%)

ЕНВД (вмененка)

  • Форма КНД 1152016
  • Сдается ежеквартально до 20 числа
  • Расчет по физическим показателям

ОСНО (общая система)

  • 3-НДФЛ до 30 апреля
  • НДС ежеквартально до 25 числа
  • Требуется полный бухгалтерский учет

Проверка перед отправкой

  1. Сверить суммы с первичными документами
  2. Проверить арифметические расчеты
  3. Убедиться в наличии всех необходимых подписей
  4. Проверить соответствие реквизитов

Способы подачи декларации

СпособПреимущества
Лично в ИФНСМгновенное подтверждение приема
Через личный кабинет ФНСУдобно, не требует посещения
Почтой с описьюПодходит для удаленных ИП

Ответственность за ошибки

  • Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки
  • Не менее 1000 руб. при задержке до 10 дней
  • Блокировка счета при систематических нарушениях

Полезные сервисы

  • Официальный сайт ФНС (формы и инструкции)
  • Конструктор деклараций в личном кабинете ИП
  • Специализированные бухгалтерские программы
  • Бесплатные калькуляторы налогов

Рекомендации

Для сложных случаев (совмещение режимов, большие обороты, наемные работники) рекомендуется обратиться к бухгалтеру. Регулярно проверяйте изменения в налоговом законодательстве - формы и правила заполнения могут обновляться.

Другие статьи

Как отправить налоговую декларацию через сайт ФНС и прочее