Как рассчитывается налог в 2025 году

Налоговая система в 2025 году претерпела ряд изменений. Рассмотрим основные принципы расчета налогов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Основные виды налогов и ставки

Расчет НДФЛ в 2025 году

Для резидентов РФ

1. Определите общую сумму годового дохода
2. Примените налоговые вычеты (при наличии)
3. Для доходов до 5 млн рублей - ставка 13%
4. Для доходов свыше 5 млн рублей - 15% на превышающую сумму

Налоговые вычеты

• Стандартные: 1 400 руб. на первого и второго ребенка
• Социальные: лечение, обучение, благотворительность
• Имущественные: при покупке жилья

Налог на имущество физических лиц

Особенности для ИП

• Упрощенная система налогообложения (6% или 15%)
• Патентная система (фиксированные платежи)
• Страховые взносы: 45 842 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.

Сроки уплаты налогов

1. НДФЛ: до 15 июля следующего года
2. Имущественные налоги: до 1 декабря
3. Авансовые платежи ИП: 25 апреля, 25 июля, 25 октября

Изменения в 2025 году

• Повышение предельной ставки НДФЛ до 15%
• Индексация необлагаемого минимума
• Расширение списка льготных категорий
• Автоматический расчет налогов для большинства граждан

Как проверить расчет

1. Личный кабинет на сайте ФНС
2. Мобильное приложение "Налоги ФЛ"
3. Обращение в налоговую инспекцию

Заключение

Налоговые расчеты в 2025 году стали более автоматизированными, но требуют понимания основных принципов. Для точного определения сумм к уплате рекомендуется использовать официальные сервисы ФНС и консультироваться со специалистами в сложных случаях.